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            定了 ! 2019年底前將取消抄報稅
            發布時間: 2019-10-11   作者:二哥稅稅念 
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            《國家稅務總局關于2019年開展“便民辦稅春風行動”的意見》(稅總發〔201919號)一文決定:除了特定納稅人及特殊情形外,取消增值稅發票抄報稅,改由納稅人對開票數據進行確認。

             

            按附件的進度安排表,這項工作將在201912月底之前完成。

             

            屆時,納稅人申報改爲對開票數據進行確認。

             

            什麽是抄報稅呢?爲什麽要取消呢?

            抄報稅就是把當月開出的發票全部記入發票IC卡「現在是盤」,這個過程一般叫做抄稅,然後再把抄報的數據上報送給稅務機關,這個過程稱爲報稅,合起來也就是叫做抄報稅。

             

              

              

            以前網絡不發達時候,納稅人首先要抄稅把信息抄到卡裏,然後把卡報送到稅務局,然後再填寫增值稅申報表申報增值稅後,稅務局再給你清卡。現在網絡時代,抄報稅基本都是同時完成的,系統也比較智能,每月初開票系統自動執行抄報稅動作。如圖:

             

              

            其實,現在納稅人在互聯網連接狀態下在線使用增值稅發票管理新系統開具發票,增值稅發票管理新系統已經實現了數據的實時上傳,增值稅發票管理新系統實現了發票全票面信息的實時采集和動態掌握,其實所有的發票信息都已經上傳,抄報稅這個過程本身已經名存實亡,現在要取消也是順理成章的事。

            抄報稅具體2019年那一天取消目前還需要等稅務局通知,按規定是201912月底之前完成。

            在沒有取消之前,二哥再和大家一起再學習一下抄報稅。

            正常情況,抄報稅都是自動進行,但是也有沒自動進行的時候,比如打開開票系統,系統會提示你。

             

            當然,目前沒有抄報稅你是沒法開票的,這個比較討厭。

             

            這個時候就需要你手動抄報了,具體點擊,報稅處理下面的上傳彙總即可。

             

            但是有時候會彈出失敗提示,說存在離線發票。

             

            怎麽辦呢?我們修複一下發票就行了。

             

            再次點擊上傳,就成功了。

             

            抄報稅前後,金稅盤是有變化的,我們可以通過查詢看自己是否抄報成功。

            如圖所示「都是以金稅盤舉例」,左邊是抄報稅前,右邊是抄報稅後,我們來看看有什麽變化。

            這個圖片查詢都是在開票系統通過報稅處理-狀態查詢獲取的,你也可以自己看看喲。

              

             

            1. 鎖死期不會改變,只有你在抄報稅後,再通過申報系統填寫了增值稅納稅申報表,把增值稅申報繳納並清卡後鎖死期才會跳轉到下個征期,而清卡必須抄報稅後再進行納稅申報才能清。

             

            抄報稅雖然有個報字,但是其實說的不是納稅申報,當然實際工作中很多人把抄報稅的概念等同于含了納稅申報,他們說抄報稅就是說抄稅並申報稅的意思。其實呢,這只是個習慣問題,實際上這兩個工作還是分開完成的。

             

            抄報完成後,我們就需要進行增值稅申報表的填寫,上傳申報表,有稅款的進行扣款,成功後,申報信息通過網絡反饋回來,系統才會實現清卡,當然這個動作也是自動完成的。

            2. 上次報稅日期改變,自動跳轉到當月1日,注意,這裏顯示的報稅不是納稅申報的意思,就是指的抄報稅。自動跳轉說明已經完成了上報。如圖:

             

            3.抄稅起始日期改變,抄稅完後自動跳轉到下月1日。代表你本月已經抄稅了。

            4.報稅資料變成有,已經完成抄稅。金稅盤有彙總資料了。再進行納稅申報並清卡後,這個地方就會變成無。

            以上就是抄報稅前後的變化對比,如果只完成了這個,你的卡過了征收期,也就是鎖死期一樣會被鎖死,不是說你抄報稅了就不會被鎖死。 

            只有當你完成了納稅申報,通過了一窗式比對,然後清卡後才算完成了整個增值稅征收期的工作。鎖死期才會跳轉到下個月。

            接下來你應該完成納稅申報和清卡了。

            打開申報軟件,完成網上申報。各地的申報軟件是不一樣的,但是申報表格都是一樣的。

             

            再打開開票軟件,遠程清卡。 

            現在清卡也是自動的,你申報成功後再次打開開票軟件,系統會提示你已經完成清卡,很人性化。

             

            抄報稅和納稅申報,一定要先抄報稅再做納稅申報。否則申報就會出現問題。

             

             目前基本是抄報稅-納稅申報-清卡。

            納稅申報時候系統會對企業的申報開票數據和實際上的報稅數據進行比對。

            201851日,《增值稅納稅申報比對管理操作規程(試行)》(稅總發〔2017124)將正式執行。增值稅申比對內容包括表表比對、票表比對和表稅比對。表表比對是指申報表表內、表間邏輯關系比對。票表比對是指各類發票、憑證、備案資格等信息與申報表進行比對。表稅比對是指納稅人當期申報的應納稅款與當期的實際入庫稅款進行比對。

            如果不熟悉該操作規程,增值稅申報比對將無法通過,稅控設備將鎖死,發票無法開出。

            而你抄報稅的發票開具內容和你增值稅申報填寫的數據就屬于比對的範圍。

             

            當然,你認證抵扣的數據也會和你申報表的數據進行規則比對,以此來判斷你是否申報正確。 

            在實踐中,我們通過網上申報系統申報的,核心征管系統將相關比對不符信息及提示信息反饋給網報系統。納稅人根據系統反饋的提示信息,排查比對不符的項目和原因,及時調整申報表數據,能夠防範錯誤填報風險,提高納稅申報質量,比如下面這些填表問題,出現提示,你需要進一步檢查。

             

              

              

             系統提示比對不符信息的同時,將提示納稅人“此申報信息存在異常,若繼續提交,將啓動異常核查流程,且稅控器具不能解鎖”。

             

              

            出現異常,納稅人應該及時檢查,按照提示信息修改申報數據。若各項數據都沒有問題,系統還是提示,可以繼續提交,但是系統會啓動異常處理流程且稅控器具不能自動解鎖。

             

            申報比對不符,沒有經過稅務機關處理解除異常,納稅人不能領用發票,開具發票也會受到影響。 

            這種情況下,需要攜帶金稅盤及相關證明資料前往稅務局,主管稅務機關異常處理崗經核實可以解除異常的,系統將對稅控設備進行解鎖;異常處理崗核實後仍不能解除異常的,將轉到稅源管理部門進一步核實。稅源管理部門經核實可以解除異常的,系統將對稅控設備進行解鎖處理。

             

            注意:

            1、季報的小規模納稅人,務必按月對稅控設備進行抄報和清零解鎖。

            2、逾期抄報鎖死的狀態,需攜帶身份證(已實名辦稅)、營業執照副本與稅控設備至辦稅服務廳申報窗口辦理清零解鎖。

            3、一旦鎖死,系統暫停開票功能。

              

             
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